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            保險公司內部控制基本準則

            發布日期:2013-3-20 來源:互聯網 作者:未知 瀏覽:

            第一章 總 則

              第一條 為加強保險公司內部控制建設,提高保險公司風險防范能力和經營管理水平,促進保險公司合規、穩健、有效經營,保護保險公司和被保險人等其他利益相關者合法權益,依據《保險法》、《企業內部控制基本規范》和其他相關規定,制定本準則。

              第二條 本準則所稱內部控制,是指保險公司各層級的機構和人員,依據各自的職責,采取適當措施,合理防范和有效控制經營管理中的各種風險,防止公司經營偏離發展戰略和經營目標的機制和過程。

              第三條 保險公司內部控制的目標包括:

             ?。ㄒ唬┬袨楹弦幮阅繕?。保證保險公司的經營管理行為遵守法律法規、監管規定、行業規范、公司內部管理制度和誠信準則;

             ?。ǘ┵Y產安全性目標。保證保險公司資產安全可靠,防止公司資產被非法使用、處置和侵占;

             ?。ㄈ┬畔⒄鎸嵭阅繕?。保證保險公司財務報告、償付能力報告等業務、財務及管理信息的真實、準確、完整;

             ?。ㄋ模┙洜I有效性目標。增強保險公司決策執行力,提高管理效率,改善經營效益;

             ?。ㄎ澹鹇员U闲阅繕?。保障保險公司實現發展戰略,促進穩健經營和可持續發展,保護股東、被保險人及其他利益相關者的合法權益。

              第四條 保險公司建立和實施內部控制,應當遵循以下原則:

             ?。ㄒ唬┤婧椭攸c相統一。保險公司應當建立全面、系統、規范化的內部控制體系,覆蓋所有業務流程和操作環節,貫穿經營管理全過程。在全面管理的基礎上,對公司重要業務事項和高風險領域實施重點控制。

              ?。ǘ┲坪夂蛥f作相統一。保險公司內部控制應當在組織架構、崗位設置、權責分配、業務流程等方面,通過適當的職責分離、授權和層級審批等機制,形成合理制約和有效監督。在制衡的基礎上,各職能部門和業務單位之間應當相互配合,密切協作,提高效率,避免相互推諉或工作遺漏。

             ?。ㄈ嗤院瓦m應性相統一。保險公司內部控制應當與績效考核和問責相掛鉤,任何人不得擁有不受內部控制約束的權力,未經授權不得更改內部控制程序。在確保內部控制權威性的基礎上,公司應當及時調整和定期優化內部控制流程,使之不斷適應經營環境和管理要求的變化。

             ?。ㄋ模┯行Э刂坪秃侠沓杀鞠嘟y一。保險公司內部控制應當與公司實際風險狀況相匹配,確保內部控制措施滿足管理需求,風險得到有效防范。在有效控制的前提下,合理配置資源,盡可能降低內部控制成本。

              第五條 保險公司內部控制體系包括以下三個組成部分:

             ?。ㄒ唬﹥炔靠刂苹A。包括公司治理、組織架構、人力資源、信息系統和企業文化等。

             ?。ǘ﹥炔靠刂瞥绦?。包括識別評估風險、設計實施控制措施等。

             ?。ㄈ﹥炔靠刂票WC。包括信息溝通、內控管理、內部審計應急機制和風險問責等。

              第六條 內部控制基礎。保險公司應當加強內部控制基礎建設,為有效實施內部控制營造良好環境。

              保險公司應當建立規范的公司治理,形成授權清晰、運作規范、科學有效的決策、執行、監督機制。公司董事會、監事會和管理層應當對內部控制高度重視,帶頭認真履行內控職能。

              保險公司應當根據保險業務流程和內部控制的需要,建立合理的組織架構。按照便于管理、易于考核、簡化層級、避免交叉的原則,科學設置內設機構、分支機構和工作崗位,明確職責分工,規定清晰的報告路線。

              保險公司應當建立與內部控制需要相適應的人力資源政策,確保關鍵崗位的人員具有專業勝任能力并定期接受相關培訓,公司關鍵崗位的考核、薪酬、獎懲、晉升等人力資源政策應當與內部控制成效相掛鉤。

              保險公司應當建立安全實用、覆蓋所有業務環節的信息系統,盡可能使各項業務活動信息化、流程化、自動化,減少或消除人為干預和操作失誤,為內部控制提供技術保障和系統支持。

              保險公司應當培育領導高度重視、內控人人有責和違規必受追究的內控企業文化,形成以風險控制為導向的管理理念和經營風格,提高全體員工的風險防范意識,使內控制度得到自覺遵守。

              第七條 內部控制程序。保險公司應當根據風險規律,合理設計內嵌于業務活動的內部控制流程,努力實現對風險的過程控制。

              保險公司應當對經營管理和業務活動中可能面臨的風險因素進行全面系統的識別分析,發現并確定風險點,同時對重要風險點的發生概率、誘發因素、擴散規律和可能損失進行定性和定量評估,確定風險應對策略和控制重點。

              保險公司應當根據風險識別評估的結果,科學設計內部控制政策、程序和措施并嚴格執行,同時根據控制效果不斷改進內部控制流程,將風險控制在預定目標或可承受的范圍內。

              第八條 內部控制保證。保險公司應當建立多層次、全方位的監控體系,實現對內部控制活動的事前、事中、事后有效監控,為實現內控目標提供保證。

              保險公司應當建立信息和溝通機制,促進公司信息的廣泛共享和及時充分溝通,提高經營管理透明度,防止舞弊事件的發生。

              保險公司應當建立內控管理及評價機制,通過對公司內部控制的整體設計和統籌規劃,推動各內部控制責任主體對風險進行實時監測和定期排查,并據此調整和改進公司的內部控制流程。

              保險公司應當加強對內部控制的審計檢查,定期根據檢查結果對內部控制的健全性、合理性和有效性進行評估,并按照規定的報告路線及時向審計對象、合規管理職能部門和上級領導進行反饋和報告。

              保險公司應當建立內控風險應急管理機制,制定周全和可操作性強的應急預案,明確各種風險情形下的應對措施,盡可能減少內控風險的影響和損失。

              保險公司應當嚴格內部控制責任追究,對于違反內部控制要求的行為,不管是否造成損失,都要進行嚴肅處理,追究當事人和領導責任。

              第九條 內部控制活動的層次。保險公司應當根據保險公司業務流程特點和資源優化配置要求,按照控制風險、提升服務、降低成本、提高效率的原則,科學建立和合理劃分內部控制活動的重點和層次。

              保險公司內部控制活動分為前臺控制、后臺控制和基礎控制三個層次。前臺控制是對直接面對市場和客戶的營銷及交易行為的控制活動;后臺控制是對業務處理和后援支持等運營行為的控制活動;基礎控制是對為公司經營運作提供決策支持和資源保障等管理行為的控制活動。

            第二章 內部控制活動
              

            第一節 銷售控制

              第十條 銷售控制的內容和基本要求。保險公司應當以市場和客戶為導向,以業務品質和效益為中心,組織實施銷售控制活動。

              保險公司應當根據不同渠道和方式銷售活動的特點,制定有針對性的內部控制制度,強化對銷售過程的控制,防范銷售風險。

              銷售控制主要包括銷售人員和機構管理、銷售過程管理、銷售品質管理、傭金手續費管理等活動的全過程控制。

              第十一條 銷售人員和機構控制。保險公司應當建立并實施科學統一的銷售人員管理制度,規范對各渠道銷售人員的甄選錄用、組織管理、教育培訓、業績考核、傭金和手續費、解約離司等。

              保險公司應當建立代理機構合作管理制度,規范與代理機構合作過程中的資格審核、合同訂立、保費劃轉和傭金手續費結算等。

              第十二條 銷售過程和品質控制。保險公司應當規范銷售宣傳行為,嚴格按照監管規定和內部權限編寫、印制和發放各類宣傳廣告材料,確保宣傳廣告內容真實、合法,杜絕廣告宣傳中的誤導行為。

               保險公司應當規范銷售展業行為,采取投保風險提示、客戶回訪、保單信息查詢、傭金手續費控制、電話錄音、定期排查及反洗錢監測等方式,建立銷售過程和銷售品質風險控制機制,有效發現、監控銷售中的誤導客戶、虛假業務、侵占保費、不正當競爭、非法集資和洗錢等行為,提升業務品質。

              保險公司應當規定客戶回訪的業務范圍和條件、回訪比例、回訪頻率、回訪記錄等回訪要求及后續處理措施,加強銷售風險監控。

              保險公司應當規范與代理等中介機構的合作行為,嚴格實行保費收取與傭金支付收支兩條線管理,定期對保費和重要單證進行清點對賬,確保賬賬一致、賬實相符,防止保費坐扣和單證流失。

              第十三條 傭金手續費控制。保險公司應當嚴格規范傭金、手續費的計算和發放流程,防范虛列、套取、挪用、擠占傭金和手續費的行為。

              保險公司應當杜絕任何形式的商業賄賂行為。
              

            第二節 運營控制

              第十四條 運營控制的內容和基本要求。保險公司應當以效率和風險控制為中心,按照集中化、專業化的要求,組織實施運營控制活動。

              保險公司應當針對運營活動的不同環節,制定相應的管理制度,強化操作流程控制,確保業務活動正常運轉,防范運營風險。

              運營控制主要包括產品開發管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業務單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控制。

              第十五條 產品控制。保險公司應當明確產品開發流程,規范客戶需求和市場信息收集、分析論證、條款費率確定、審批報備、測試下發和跟蹤管理等控制事項,提高保險公司的產品研發和創新能力,提高產品適應性,防范產品定價及條款法律風險。

              保險公司應當建立產品開發職能部門及領導決策機構,規范產品開發的程序、條件、審批權限和職責,明確總精算師(精算責任人)和法律責任人的職責和權限,確保產品開發過程規范、嚴謹。

              保險公司應當根據市場需求調查結果,從市場前景、盈利能力、定價和法律風險等方面對新產品進行科學論證和客觀評價,依據評價結果和規定權限進行內部審查,并按照監管規定履行報批或報備義務。

              第十六條 承??刂?。保險公司應當建立清晰的承保操作流程,規范投保受理、核保、保單繕制和送達等控制事項。

              保險公司在投保受理時,應當對投保資料進行初審,建立投保信息錄入復核機制,確保投保資料填寫正確、完整,錄入準確。

              保險公司應當明確核保的評點標準、分級審核權限、作業要求和核保人員資質條件等,明確承保調查的條件、程序和要求。

              保險公司應當在滿足規定條件的前提下繕制保單,采取適當校驗和監控措施,確保保單內容準確,及時確實送達客戶。

              第十七條 理賠控制。保險公司應當建立標準、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機制,規范報案受理、現場查勘、責任認定、損失理算、賠款復核、賠款支付和結案歸檔等控制事項,確保理賠質量和理賠時效。

              保險公司在接到報案時應當及時登記錄入,主動向客戶提供簡便、明確的理賠指引。

              保險公司應當明確理賠的理算標準、分級處理權限、作業要求和理賠人員資質條件等,明確現場查勘的條件、時限、程序和要求,采取查勘與理算、理算與復核操作人員分離及利益相關方回避等措施,防止理賠錯誤和舞弊行為。

              保險公司應當建立重大、疑難案件會商和復核調查制度,明確其識別標準和處理要求,防范虛假理賠或錯誤拒賠。

              第十八條 保全控制。保險公司應當建立規范統一的保全管理制度,規范保險合同續期收費、合同內容及客戶資料變更、合同復效、生存給付和退保等控制事項。

              保險公司應當明確各項保全管理措施的操作流程、審查內容及標準、處理權限和作業要求等,防范侵占客戶保費、冒領保險金、虛假業務和違規批單退費等侵害公司和客戶權益的行為。

              第十九條 收付費控制。保險公司應當建立規范統一的收付費管理制度,明確規定收付費的管理流程、作業要求和崗位職責,防止侵占、挪用及違規支付等行為,確保資金安全。

              保險公司原則上實行收付費崗位與業務處理崗位人員及職責的分離。實行一站式服務等方式的,應當采取其他措施實施有效監控。

              保險公司原則上采取非現金收付費方式,并確保將相關資金匯入保險合同確定的款項所有人或其授權賬戶。確有必要采取現金方式的,應當采取其他措施實施有效監控。

              保險公司收付費時應當嚴格按照規定核對投保人、被保險人或受益人以及實際領款人的身份,確認其是否具備收付費主體的資格。

              第二十條 再保險控制。保險公司應當建立再保險管理制度,規范再保險計劃、合同訂立、合同執行、再保險人資信跟蹤管理等控制事項,完善業務風險分散和保障機制。

              保險公司應當加強自身經營管理數據及再保險市場的跟蹤分析,準確把握再保險需求,科學安排再保險計劃,合理訂立再保險合同,確保及時、足額分保,并及時準確向再保險人提供分保業務信息。

              保險公司應當持續跟蹤了解再保險人的資信狀況,建立必要的應對措施,防范再保險信用風險。

              第二十一條 業務單證控制。保險公司應當建立業務單證管理制度,規范投保單、保單、保險卡、批單、收據、發票等保險單證的設計、印制、存放、申領和發放、使用、核銷、作廢、遺失等控制事, 項。

              保險公司應當全程監控分支機構、部門和個人申領重要有價空白單證的名稱、時間、數量和流水號,嚴格控制重要有價空白單證的領用數量和持有期限,做到定期回繳、核銷和盤點。

              第二十二條 會計處理控制。保險公司應當規范會計核算流程,提高會計數據采集、賬目和報表生成的自動化水平,實現業務系統和財務系統無縫連接,減少人工干預,確保會計處理的準確性和效率。

              保險公司應當依據真實的業務事項進行會計處理,不得在違背業務真實性的情況下調整會計信息。保險公司應當加強原始憑證與財務數據的一致性核對,做到賬賬、賬實和賬表相符,確保會計信息真實、完整、準確。

              保險公司應當加強會計原始憑證管理,逐步采取影像掃描等方式輔助歸檔保存。

              第二十三條 客戶服務電話中心控制。保險公司應當建立客戶電話中心管理制度,規范電話咨詢、查詢、投訴受理、報案登記、掛失登記、客戶回訪、業務轉辦、業務辦理跟蹤反饋等控制事項。

              保險公司應當建立統一的客戶服務專線,二十四小時開通電話服務,保障電話接通率,統一服務禮儀和標準,及時將客戶需求提交相關業務部門處理,提高客戶服務質量。

              第二十四條 反洗錢控制。保險公司應當依據《反洗錢法》及相關監管規定,建立健全反洗錢控制制度,明確反洗錢的職能機構、崗位職責和報告路線。

              保險公司應建立客戶身份識別、客戶資料和交易記錄保存、大額及可疑交易發現和報告等反洗錢內部操作規程,并通過宣傳培訓、定期演練和檢查等方式,確保相關崗位工作人員嚴格遵守操作規程,及時將可疑信息上報有關機構。
              

            第三節 基礎管理控制

              第二十五條 基礎管理控制的內容和基本要求?;A管理控制主要包括戰略規劃、人力資源管理、計劃財務、信息系統管理、行政管理、精算法律、分支機構管理和風險管理等活動的全過程控制。其中,風險管理既是保險公司基礎管理的重要組成部分,也是內部控制監控的重要環節。

              保險公司應當按照制度化、規范化的要求,組織實施基礎管理控制活動。

              保險公司應當針對基礎管理的各項職能和活動,制定相應的管理制度并組織實施,確?;A管理有序運轉、協調配合,為公司業務發展和正常運營提供支持和服務。

              第二十六條 戰略規劃控制。保險公司應當強化戰略規劃職能,規范戰略規劃中的信息收集、戰略決策制定、論證和審批、決策執行評估和跟蹤反饋等控制事項,為研發機構提供必備的人力財力保障,提高戰略研究的指導性和實用性,確保公司經營目標的合理性和決策的科學性。

              保險公司應當加強對國內外宏觀經濟金融形勢、自身經營活動及業務發展情況的及時分析和深入研究,合理制定、及時調整公司整體經營管理流程與組織架構設置,制定科學的業務發展規劃,并為公司的承保和投資等業務活動提供及時、有效的決策支持。

              保險公司應當加強對公司業務經營情況的實時分析,定期分析評估經營管理和財務狀況,合理設定分支機構經營計劃和績效指標,并實時予以指導和監督,保證公司戰略目標有效執行。

              第二十七條 人力資源控制。保險公司應當建立人力資源管理制度,規范崗位職責及崗位價值設定、招聘、薪酬、績效考核、培訓、晉級晉職、獎懲、勞動保護、辭退與辭職等控制事項,為公司經營管理和持續發展提供人力資源支持。

              保險公司應當根據經營管理需要,合理設定工作崗位及人員編制,制定清晰的崗位職責及報告路線,明確不同崗位的適任條件,適時進行崗位價值評估。

              保險公司應當明確員工招聘、薪酬管理、輪崗晉級、辭職辭退等工作的標準、程序和要求,合理制定不同崗位的績效考核指標、權重及考核方式和程序,建立與公司發展相適應的激勵約束機制。

              保險公司應當制定系統的員工培訓計劃,明確規定不同專業崗位員工培訓的時間、內容、方式和保障等,提高員工的專業素質和勝任能力。


            收起
            在车上做疯狂的事情
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